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青岛麦科三维测控技术股份有限公司公开转让说

发布日期:2021-03-19 08:06

  的决定》,自公布之日起施行。 (2)其他会计政策变更 无。 2、会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 (三)主要会计政策和会计估计变更对利润的影响 本公司于2014年7月1日开始执行前述除金融工具列报准则以外的7项新颁布或修订的企业会计准则,在编制2014年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则,执行上述准则对当期和列报前期财务报表项目及金额未产生影响。 四、最近两年一期的主要会计数据和财务指标简表及分析 最近两年一期的主要会计数据和财务指标简表详见本公开转让说明书“第一节基本情况”之“八、最近两年一期挂牌公司的主要会计数据和财务指标简表”。 具体分析如下: (一)盈利能力分析 财务指标 2015年1-6月 2014年度 2013年度 销售毛利率(%) 34.04 32.34 29.54 净资产收益率(%) 4.00 1.31 -4.12 净资产收益率(扣除非经常性损益) 4.00 1.31 -4.12 基本每股收益(元/股) 0.04 0.01 -0.04 基本每股收益(扣除非经常性损益)(元/股) 0.04 0.01 -0.04 报告期内,公司销售毛利率较高且呈上升趋势,公司所从事业务具备较强盈利能力,盈利能力分析详见本节“五、报告期内利润形成的有关情况”。 2013年净资产收益率及基本每股收益为负数,主要系2013年当期净利润为负数。主要原因为:1、市场开拓不足,公司销售规模较小,营业毛利为2,502,772.18元;2、公司非标准件生产,由于市场开拓不足,高端大型设备销售占比较低;3、公司当期期间费用较高:(1)为研发开发新产品、研发新技术,研发投入较高,当期研发费用为937,932.09元,占营业收入金额的11.07%;(2)租赁费、办公费、人工费等固定费用相对较高。 2014年、2015年1-6月净资产收益率及基本每股收益均为正数且保持持续增长,主要系:1、公司业务的拓展及市场的认可,为公司销售收入带来持续、稳定增长;2、公司业务的发展、员工经验的积累和生产效率的提升,导致公司通过生产经营活动获取营业利润的能力逐步提高。 综上,随着报告期内公司业务规模逐步扩大及工作效率的提升,公司业务的盈利能力逐步得到提高,虽然公司目前的业务规模相对较小,但公司自身业务及 所处行业毛利率相对偏高,且增长趋势明显,公司在盈利能力方面不存在较大风险。 (二)偿债能力分析 财务指标 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31 资产负债率(%) 12.61 21.41 19.89 流动比率 8.67 5.04 4.79 速动比率 6.19 4.10 4.25 1、长期偿债能力 报告各期期末,公司资产负债率分别为19.89%、21.41%、12.61%,呈波动递减趋势。其中,2015年6月30日资产负债率较2014年12月31日出现大幅下降,主要原因系:(1)应付账款的减少:2015年偿还青岛经济技术开发区立鑫工贸有限公司材料款235,051.40元,导致应付账款金额减少;(2)预收账款的减少:公司2014年与SMC(中国)有限公司、广西玉林市朗泰汽车零部件有限公司、上海思铭模塑科技有限公司、中国航空工业集团公司洛阳电光设备研究所签订的大额合同,于2015年1-6月执行完毕并验收合格,公司于2015年1-6月确认营业收入的同时冲减预收账款,导致2015年预收账款较2014年减少841,900.00元;(3)应付职工薪酬减少:公司于2015年支付2014年年度奖金导致应付职工薪酬减少209,605.43元。受上述事项综合影响,公司负债规模下降,最终导致公司资产负债率出现下降。 从负债构成角度分析:(1)各期末余额中,预收账款、递延收益等无需偿还的负债金额分别为886,724.00元、1,583,730.97元、902,262.00元,占各期末总负债金额的比例分别为37.21%、58.53%、59.24%,占比较高;(2)应付账款主要系应付材料款,且金额较小、账龄均为一年以内;(3)公司无长、短期借款及应付票据。 综上,报告各期公司资产负债率较低,公司具有较强的长期偿债能力,财务风险较小。 2、短期偿债能力 报告各期期末,公司流动比率分别为4.79、5.04、8.67,速动比率分别为4.25、4.10、6.19,流动比率、速动比率指标呈上升趋势,主要系:(1)公司前期经营活动产生的留存收益,导致资产流动性的提高;(2)报告期内流动负债减少,导致上述比率进一步上升。流动负债中应付账款、预收账款及应付职工薪酬的减少情况详见本节“1、长期偿债能力”部分。 关于报告期内,公司流动资产、速动资产、流动负债中各项目期末余额变动分析,详见本节“六、公司报告期内各期末主要资产情况”、“七、公司报告期内各期末主要负债情况”部分。 综上,截至2015年6月30日,公司负债总额149.69万元,其中预收账款58.67万元、递延收益30.00万元系无需偿还的款项;流动资产1,037.20万元,其中货币资金317.78万元、应收票据59.61万元、应收账款132.67万元、其他应收款195.57万元,公司存在充足的货币资金及短期内可变现的资产,公司具有较强的偿债能力,偿债风险较小。 (三)营运能力分析 财务指标 2015年1-6月 2014年度 2013年度 应收账款周转率(次) 4.94 6.58 4.79 存货周转率(次) 1.71 4.08 5.59 报告各期,公司营运能力指标呈现不同的波动趋势,主要与公司业务状况及生产销售策略有关。 如上表所示,报告期内,应收账款周转率在2014年出现大幅上升,主要原因系:1、2013年度公司新签订的体量较大的合同在2014年执行完毕并确认收入,收入增长幅度为26.68%;2、2014年度公司催款及时,应收账款回款情况较好,期末余额下降,导致指标的上升。 2015年1-6月应收账款周转率比2014年略有下降,主要系2015年1-6月份应收账款周转率以半年度收入为基数计算,且较年底应收货款尚未开展催款工作,应收账款余额相对较大,导致当期应收账款周转率较低; 如上表所示,报告期内,存货周转率呈递减趋势,主要与公司业务相关,其主要原因系:1、公司产品的业务周期较长,通常为3至6个月,公司签订合同后在产品在库时间较长,存货期末留存金额较大;2、2014年度、2015年1-6月,公司对新签订合同的前期投入导致存货金额增加;3、公司前期产品的规格均为非标准类型,原材料备料较少,公司计划增加产品的标准件生产,增加了原材料备料。 综上,虽然报告期内公司应收账款周转率出现波动、存货周转率指标持续降低,但上述指标的变动均与公司正常运营的业务周期的变化情况相符,符合公司业务发展的特点。 (四)获取现金流能力分析 单位:元 财务指标 2015年1-6月 2014年度 2013年度 经营活动产生的现金流量净额 -1,933,718.34 103,824.44 -2,163,422.06 投资活动产生的现金流量净额 -1,022,307.70 -65,065.81 -137,551.71 筹资活动产生的现金流量净额 4,821,275.08 -1,553,670.61 4,360,923.29 汇率变动对现金及现金等价物的影响 -0.02 0.06 -0.11 期末现金及现金等价物余额 3,177,842.21 1,312,593.19 2,827,505.11 现金及现金等价物的净增加额 1,865,249.02 -1,514,911.92 2,059,949.41 1、经营活动产生的现金流量分析 报告期内公司经营活动现金流量主要项目列示如下: 单位:元 项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 销售商品、提供劳务收到的现金 6,324,490.99 13,661,052.00 7,988,217.41 收到的税费返还 - 53,395.62 96,225.59 收到其他与经营活动有关的现金 1,677.50 302,975.53 4,578.67 购买商品、接受劳务支付的现金 5,615,040.08 10,228,892.88 6,791,887.22 支付给职工以及为职工支付的现金 1,000,749.43 1,336,271.69 1,248,361.72 支付的各项税费 332,692.52 395,576.14 212,367.76 支付其他与经营活动有关的现金 1,311,404.80 1,952,858.00 1,999,827.03 经营活动产生的现金流量净额 -1,933,718.34 103,824.44 -2,163,422.06 报告期各期,公司经营活动产生的现金流量净额分别为-2,163,422.06元、103,824.44元、-1,933,718.34元,现金流量呈波动趋势,其中2013年、2015年1-6月经营活动产生的现金流量净额为负数、2014年经营活动产生的现金流量净额虽为正数但金额较小。 2013年公司经营活动现金流量净额为-216.34万元,主要系:(1)期末存货增加46.02万元;(2)经营性应收项目较期初增加52.41万元,经营性应付项目较期初减少115.21万元。 2014年度经营活动现金流量净额为10.38万元,现金流量净额为正,但金额较小,主要原因系:(1)期末存货较期初增加了96.71万元;(2)14年度回款较好,经营性应收项目较期初减少47.07万元;经营性应付项目较期初增加28.07万元。 2015年度经营活动现金流量净额为-193.37万元,主要原因系:(1)期末存货较期初增加了70.18万元;(2)经营性应收项目增加了53.16万元,经营性应付项目减少了120.89万元; (1)报告期内,公司收到其他与经营活动有关的现金情况如下: 单位:元 项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 科技扶持金 - 300,000.00 - 往来帐 - 240.00 - 利息收入 1,677.50 2,735.53 4,578.67 合计 1,677.50 302,975.53 4,578.67 (2)报告期内,公司支付其他与经营活动有关的现金情况如下: 单位:元 项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 付现费用 1,230,563.51 1,947,721.03 1,398,745.93 项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 往来帐 77,300.00 - 600,000.00 手续费支出 3,541.29 5,136.97 1,081.10 合计 1,311,404.80 1,952,858.00 1,999,827.03 往来的现金支出主要系支付的员工备用金。 2、投资活动产生的现金流量分析 报告期内公司投资活动现金流量主要项目列示如下: 单位:元 项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 购置固定资产、无形资产和其他 1,022,307.70 65,065.81 137,551.71 长期资产支付的现金 投资活动产生的现金流量净额 -1,022,307.70 -65,065.81 -137,551.71 报告期各期,公司购置固定资产的现金支出持续增长主要系公司生产规模扩大,购置机器设备所致。 3、筹资活动产生的现金流量分析 单位:元 项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 吸收投资收到的现金 - - 9,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 4,821,275.08 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,553,670.61 5,139,076.71 筹资活动产生的现金流量净额 4,821,275.08 -1,553,670.61 4,360,923.29 报告期,公司于2013年收到的投资款系股东增资;2013、2014年度公司支付的其他与筹资活动有关的现金为股东借款;2015年1-6月公司收到的其他与筹资活动有关的现金为收到的股东还款。 4、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 单位:元 项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 1、将净利润调节为经营活动现 金流量: 净利润 403,758.72 128,992.20 -210,861.44 加:资产减值准备 24,119.88 22,774.80 33,778.69 固定资产折旧、油气资产折耗、 77,267.89 157,149.81 141,180.49 生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 7,008.40 14,016.72 14,016.72 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产的损失(收益以 “-”号填列) 固定资产报废损失(收益以 “-”号填列) 公允价值变动损失(收益以 “-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 0.02 -0.06 0.11 投资损失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产减少(增加以 -3,617.99 -3,416.22 -5,066.80 “-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以 “-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填 -701,812.59 -967,058.89 -460,229.99 列) 经营性应收项目的减少(增加 -531,568.06 470,678.66 -524,140.09 以“-”号填列) 经营性应付项目的增加(减少 -1,208,874.61 280,687.42 -1,152,099.75 以“-”号填列) 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,933,718.34 103,824.44 -2,163,422.06 2、不涉及现金收支的重大投资 和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情 况: 现金的期末余额 3,177,842.21 1,312,593.19 2,827,505.11 减:现金的期初余额 1,312,593.19 2,827,505.11 767,555.70 项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,865,249.02 -1,514,911.92 2,059,949.41 存货项目、经营性应收项目、经营性应付项目的现金流量变动情况与“1、经营活动产生的现金流量分析”是一致的。 综上,经营活动现金流波动是合理的,经营活动现金流量净额与净利润是匹配的。各报告期内所有大额现金流量变动项目的内容、发生额与实际业务的发生相符,与相关科目的会计核算能够勾稽。 (2)期末现金及现金等价物余额 单位:元 项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 一、现金 3,177,842.21 1,312,593.19 2.827,505.11 其中:库存现金 7,854.82 64,128.36 55,127.54 可随时用于支付的银行存款 3,169,987.39 1,248,464.83 2,772,377.57 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,177,842.21 1,312,593.19 2,827,505.11 其中:母公司或集团内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 截至2015年6月30日,公司现金及现金等价物余额3,177,842.21元。资金量相对充足,短期内公司不会发生因现金流短缺而出现财务风险的情形。 综上所述,公司获取现金能力较强,公司的生产经营有充足的资金支撑,对维持公司的经营及发展、提高现金再获取能力有积极影响。 (五)同行业上市公司相关指标对比 公司 项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 净资产收益率(%) 7.07 12.16 14.97 基本每股收益 0.30 0.47 0.52 扣非后每股收益 0.26 0.42 0.49 资产负债率(%) 13.52 19.56 23.02 博实股份(002698) 流动比率 6.90 4.71 4.09 速动比率 5.50 3.55 3.05 应收账款周转率(次) 1.10 1.64 2.21 存货周转率(次) 0.65 0.78 0.98 净资产收益率(%) 1.65 4.99 6.69 基本每股收益 0.06 0.19 0.23 扣非后每股收益 0.06 0.15 0.21 资产负债率(%) 29.86 14.35 23.08 智云股份(300097) 流动比率 2.64 5.77 3.77 速动比率 1.63 4.34 2.58 应收账款周转率(次) 0.69 1.97 2.36 存货周转率(次) 0.42 1.20 1.04 净资产收益率(%) 7.82 18.47 16.57 基本每股收益 0.24 0.50 0.84 扣非后每股收益 0.23 0.39 0.75 资产负债率(%) 41.68 38.70 31.35 机器人(300024) 流动比率 2.57 2.80 3.03 速动比率 1.28 1.52 1.76 应收账款周转率(次) 1.42 3.34 3.44 存货周转率(次) 0.48 1.15 1.48 1、与同行业上市公司相比,公司盈利能力略低,但公司报告期内营业收入及营业利润保持持续、稳定增长,盈利能力不断增强;公司盈利能力分析详见本公开转让说明书“第四节 公司财务会计信息”之“四、最近两年一期的主要会计数据和财务指标简表及分析” 之“(一)盈利能力分析”。 2、与同行业上市公司相比,公司的资产负债率较低,流动比率、速动比率较高,公司具有较强的偿债能力,财务风险较低;公司偿债能力分析详见本公开转让说明书“第四节 公司财务会计信息”之“四、最近两年一期的主要会计数据和财务指标简表及分析” 之“(二)偿债能力分析”。 3、与同行业上市公司相比,公司的营运能力指标略高,公司的资产周转较快,公司运营状况较好。公司营运能力分析详见本公开转让说明书“第四节公司财务会计信息”之“四、最近两年一期的主要会计数据和财务指标简表及分析”之“(三)营运能力分析”。 五、报告期内利润形成的有关情况 (一)公司收入确认具体方法及报告期内营业收入、利润、毛利率的构成及比例 1、公司收入确认具体方法 公司的收入确认具体方法详见本公开转让说明书“第四节 公司财务会计信 息”之“三、主要会计政策和会计估计及其变化情况” 之“(一)主要会计政 策和会计估计” 之“21、收入的确认原则”。 2、报告期内营业收入、毛利率、利润及变动情况 公司主要从事智能工业化测量设备的研发、生产、销售,收入来源主要为产品、配件销售及相关技术服务。 最近两年一期营业收入、成本、毛利情况如下: 单位:元 2014年度比 项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 2013年度增长 比例(%) 营业收入 6,775,644.99 10,732,274.78 8,472,055.38 26.68 营业成本 4,469,385.28 7,261,119.17 5,969,283.20 21.64 营业毛利 2,306,259.71 3,471,155.61 2,502,772.18 38.69 毛利率(%) 34.04 32.34 29.54 9.48 营业利润 475,274.96 174,043.99 -210,088.48 净利润 403,758.72 128,992.20 -210,861.44 (1)公司营业收入情况 公司2014年营业收入较2013年增加2,260,219.40元,增长率达26.68%,增长率较高,主要系三坐标测量机的销售实现了大幅增长。 公司主要为航空航天零部件、船用柴油机零部件、模具、机床、电子产品、医疗器械、工业机械等加工制造企业提供三坐标测量机,为大型制造加工企业提供质量控制所需的高精度、快捷检测的解决方案。目前,麦科三维公司是国内三坐标测量机行业技术先进、质量可靠、具有较强研发能力的公司之一。 (2)毛利率 单位:元 毛利率 期间 项目 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 (%) 三坐标测量机 6,033,760.76 4,275,830.10 1,757,930.66 29.13 配件 392,779.46 193,555.18 199,224.28 50.72 2015年 1-6月 服务费 349,104.77 349,104.77 100.00 合计 6,775,644.99 4,469,385.28 2,306,259.71 34.04 三坐标测量机 9,444,187.99 7,126,449.12 2,317,738.87 24.54 2014年 配件 281,983.57 134,670.05 147,313.52 52.24 度 服务费 1,006,103.22 1,006,103.22 100.00 合计 10,732,274.78 7,261,119.17 3,471,155.61 32.34 三坐标测量机 7,136,145.10 5,681,684.68 1,454,460.42 20.38 配件 54.02 2013年 625,441.03 287,598.52 337,842.51 度 服务费 710,469.25 710,469.25 100.00 合计 8,472,055.38 5,969,283.20 2,502,772.18 29.54 报告期内,公司销售毛利率较高,公司所从事业务具备较强盈利能力,报告各期毛利率呈上升趋势,毛利率变动分析情况如下: 1)三坐标测量机毛利率变动分析 报告期内,三坐标测量机的营业毛利、毛利率保持了持续、稳定增长,原因主要系: ①公司产品为非标准类型,产品需按客户需求进行单独设计、制作,不同订单的产品设计、制作难度不同,销售金额、毛利率差异较大; ②公司前期市场开拓不足,高端大型设备销售占比较低,2014年公司加大了市场推广力度,公司高端大型设备销售业务增长,单台销售毛利率较高; ③业务的增长导致单位固定成本降低; ④员工经验的积累、水平的提高及工艺的不断进步使生产效率得到提升。 2) 配件毛利率变动分析 报告期内,配件销售呈现先降后升的情形,且毛利率呈现下降趋势。主要系: ① 配件多为公司已售的三坐标测量机维修、改造、升级时客户更换配件时所销售,未对外公开、大批量销售,因此公司配件销售规模受老客户产品使用状况影响较大。 ② 客户所更换配件不同,毛利率有所差别,报告期内配件销售毛利率略有 下降,但波动较小。 3)服务费毛利率分析 报告期内,公司服务费毛利率保持在100.00%,主要系公司目前员工较少,存在人员交叉使用情况,产品的各项售后服务均由生产技术人员临时调配,而售后服务时间较短,发生的成本较小,故公司未对此部分成本单独核算。 (3)营业利润、净利润 从上表可以看出,2014年营业利润较2013年增加384,132.47元,主要原因系公司毛利率波动、收入和期间费用的变动影响,具体分析如下: 1)公司2014年毛利率较2013年增长2.80%,2014年营业收入较2013年增加2,260,219.4元;受上述变动的综合影响,公司2014年营业利润较2013年增加968,383.43元; 2)公司2014年期间费用较2013年增加587,285.44元,导致营业利润减少587,285.44元。 2015年1-6月营业利润保持上升趋势主要系销售毛利率的上升及期间费用得到严格、有效的控制。 报告期内,公司未发生非经常性损益,所得税费用金额较小,净利润变动与营业利润变动保持一致。 3、营业收入、营业成本构成及变动分析 (1)营业收入、营业成本构成情况 单位:元 项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 主营业务收入 6,775,644.99 10,732,274.78 8,472,055.38 营业收入合计 6,775,644.99 10,732,274.78 8,472,055.38 主营业务成本 4,469,385.28 7,261,119.17 5,969,283.20 营业成本合计 4,469,385.28 7,261,119.17 5,969,283.20 报告期内,公司业务均为主营业务。 (2)按产品类别分类列示 单位:元 2015年1-6月 2014年度 2013年度 项目 占比 占比 占比 金额 金额 金额 (%) (%) (%) 三坐标测量机 6,033,760.76 89.05 9,444,187.99 88.00 7,136,145.10 84.23 配件 392,779.46 5.80 281,983.57 2.63 625,441.03 7.38 服务费 349,104.77 5.15 1,006,103.22 9.37 710,469.25 8.39 合计 6,775,644.99 100.00 10,732,274.78 100.00 8,472,055.38 100.00 1)三坐标测量机 公司主要为航空航天零部件、船用柴油机零部件、模具、机床、电子产品、医疗器械、工业机械等加工制造企业提供三坐标测量机,为大型制造加工企业提供质量控制所需的高精度、快捷检测的技术服务。 报告各期,该类产品销售收入占营业收入的比重分别为84.23%、88.00%、 89.05%,占营业收入比重较高,为公司主要产品,其报告各期占营业收入比重呈上升趋势;产品的销售毛利率分别为20.38%、24.54%、29.13%,毛利率呈增长趋势,为公司提供较高营业毛利。 2)服务费 主要来源于三坐标测量机的售后维护、大修、软件升级等各项服务。 报告各期,该类产品销售收入占营业收入的比重分别为8.39%、9.37%、5.15%,产品的销售毛利率为100.00%。 (3)按销售区域分类列示 单位:元 2015年1-6月 2014年度 2013年度 项目 占比 占比 占比 金额 金额 金额 (%) (%) (%) 山东省内 147,211.36 2.17 672,592.24 6.27 3,504,102.56 41.36 山东省外 6,628,433.63 97.83 10,059,682.54 93.73 4,347,021.50 51.31 出口境外 - - - - 620,931.32 7.33 合计 6,775,644.99 100.00 10,732,274.78 100.00 8,472,055.38 100.00 报告期内,公司销售策略发生变化,从山东地区向外延市场江浙区域市场拓展,2013年主要客户在山东地区,2014年主要客户在江浙地区;公司每年参加中国国际机床工具展览会、上海国际机床机器人及智能工厂展览会、西部国际数控机床及工模具展览会等大型展会,增加了大型展览的投入,公司在山东省外的业务大幅增长。 (4)主营业务成本构成情况 单位:元 2015年1-6月 2014年度 2013年度 项目 占比 占比 占比 金额 金额 金额 (%) (%) (%) 直接材料 3,909,567.97 87.47 6,332,804.96 87.22 5,292,303.22 88.66 直接人工 299,827.27 6.71 605,012.33 8.33 368,837.36 6.18 制造费用 259,990.04 5.82 323,301.88 4.45 308,142.62 5.16 合计 4,469,385.28 100.00 7,261,119.17 100.00 5,969,283.20 100.00 公司成本主要分为直接材料、直接人工、制造费用三部分进行核算。成本归集和分配方法结合实际生产经营特点制定,并按对象进行归集、分配。直接材料区分标准件与非标准件,标准件采用移动加权平均法进行归集,非标准件采用订单法进行计价,直接材料于投入时全部计入产品成本;直接人工、制造费用按照实际发生额进行归集,直接人工主要归集技术人员设计产品以及现场人员安装、调试产品所发生人工成本,制造费用主要归集固定资产折旧费、其他水、电等费用;直接人工按技术团队组装及测试过程、现场人员安装、调试过程所消耗工时进行分配,制造费用按产品生产所消耗工时进行分配,销售成本按产品取得验收前所发生全部成本进行结转,成本归集符合配比原则。 报告期内,公司主营业务成本中直接材料占比较高并保持稳定,未发生较大波动。 (二)同行业类似公司或平均水平比较分析 麦科三维与同行业上市公司毛利率对比表 项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 机器人(300024) 34.61% 35.81% 33.57% 智云股份(300097) 32.61% 30.64% 35.52% 博实股份(002698) 41.91% 45.74% 41.86% 可比上市公司均值 36.38% 37.40% 36.98% 麦科三维 34.04% 32.34% 29.54% 注:机器人、智云股份为创业板上市公司,博实股份为中小板上市公司;上述三家上市公司均从事自动检测、测量等相关业务。 公司毛利率与同行业上市公司相比略低,但报告期内公司毛利率持续上升,已缩小了与同行业上市公司的差距,2015年1-6月相差2.34%,公司的毛利率处于合理水平 (三)主要费用及变动情况 1、公司报告期内主要费用及变动情况如下: 单位:元 2015年1-6月 2014年度 2013年度 项目 金额 金额 增长率 金额 销售费用 640,216.68 1,137,720.08 105.18% 554,492.57 管理费用 1,145,171.76 2,091,599.79 0.58% 2,079,591.79 财务费用 -6,120.53 3,141.38 -71.68% 11,091.45 营业收入 6,775,644.99 10,732,274.78 26.68% 8,472,055.38 销售费用占营业收入比重 9.45% 10.60% 4.06% 6.54% 管理费用占营业收入比重 16.90% 19.49% -5.06% 24.55% 财务费用占营业收入比重 -0.09% 0.03% -0.10% 0.13% 期间费用占营业收入比重 26.26% 30.12% -1.10% 31.22% (1)销售费用 单位:元 2015年1-6月 2014年度 2013年度 销售费用项 比例 比例 比例 目 金额 金额 金额 (%) (%) (%) 工资薪金 127,500.00 19.92 250,067.57 21.98 185,880.00 33.52 差旅费 231,161.56 36.11 366,506.40 32.21 102,196.51 18.43 运输费 45,055.52 7.04 123,916.21 10.89 66,652.13 12.02 宣传、展览费 226,851.30 35.43 390,647.76 34.34 180,306.75 32.52 其他费用 9,648.30 1.50 6,582.14 0.58 19,457.18 3.51 合计 640,216.68 100.00 1,137,720.08 100.00 554,492.57 100.00 销售费用主要由宣传、展览费、差旅费、工资薪金和运输费组成。 报告期 内,上述主要费用的发生金额均呈增长趋势。 1)工资薪金 报告期内,销售人员工资薪金的持续增长主要系用工成本的整体上涨,以及为了产品的市场推广,公司提高了销售人员待遇所致。 2)宣传、展览费及差旅费 报告期内,公司为开拓山东省外市场,每年参加中国国际机床工具展览会、上海国际机床机器人及智能工厂展览会、西部国际数控机床及工模具展览会等大型展会,增加了大型展览的投入,差旅费随之增加。 3)运输费 报告期内,2014年度运输费较2013年度大幅增长,主要系山东省外业务增长造成的货物运输费用增加。 (2)管理费用 单位:元 2015年1-6月 2014年度 2013年度 管理费用 比例 比例 比例 项目 金额 金额 金额 (%) (%) (%) 工资薪金 208,821.00 18.23 420,097.46 20.08 365,527.16 17.58 折旧、摊销 66,319.63 5.79 160,051.51 7.65 134,407.64 6.46 办公费 213,365.20 18.63 287,760.28 13.76 280,728.79 13.50 保险费 18,170.78 1.59 11,691.95 0.56 - - 税金 7,465.69 0.65 25,508.64 1.22 11,677.50 0.56 研发支出 290,402.41 25.36 816,571.39 39.04 937,932.09 45.10 租赁费 165,000.00 14.41 330,000.00 15.78 330,000.00 15.87 修理费 5,140.17 0.45 29,237.71 1.40 19,318.61 0.93 咨询费 155,936.84 13.62 5,480.00 0.26 - - 其他费用 14,550.04 1.27 5,200.85 0.25 - - 合计 1,145,171.76 100.00 2,091,599.79 100.00 2,079,591.79 100.00 管理费用主要由研发支出、管理人员薪酬、办公费、租赁费、折旧、摊销等组成。报告各期,管理费用占营业收入比例呈递减趋势。 1)研发支出 报告期内,研发支出持续降低,主要系公司技术人员水平及工艺操作的熟悉度提高,研发消耗逐渐降低。 2)工资薪金 工资薪金的增长主要系公司管理人员薪酬的提高。 3)咨询费 2015年1-6月咨询费的大幅度增长主要系公司三板挂牌事项中支付中介机构的各项顾问费等。 4)租赁费 租赁费主要系公司支付租赁生产、办公场所的费用。 (3)财务费用 单位:元 项目 2015年1-6月 2014年度 2013年度 银行存款利息收入 -1,677.50 -2,735.53 -4,578.67 手续费支出 3,541.29 5,376.97 1,081.10 汇兑损益 -7,984.32 499.94 14,589.02 合计 -6,120.53 3,141.38 11,091.45 报告期内,公司无银行贷款,财务费用对公司利润影响较小。 (四)报告期内重大投资收益情况 报告期内,无重大投资收益。 (五)报告期内非经常性损益情况 报告期内,无非经常性损益。 (六)主要税项及享受的主要财政税收优惠政策 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 销售商品收入、提供劳务收入分别按17%、6%的税率计算销项税, 增值税 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 税种 具体税率情况 地方水利建设基金 按实际缴纳的流转税的1%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的20%、15%计缴。 2、税收优惠及批文 本公司在2013年度按照小型微利企业所得税税率20%缴纳企业所得税,根据《财税[2011]117号关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》,主管税务机关同意公司在2013年度按其所得减按50%计入应纳税所得额。 公司于2011年10月31日获得了编号为GR5的《高新技术企业证书》,并于2014年9月9日通过复审获得了编号为GF9的《高新技术企业证书》。公司已在管辖地税务机关办理了纳税人减免税备案,主管税务机关同意公司在2014-2016年度减按15%的税率计算缴纳企业所得税。 六、公司报告期内各期末主要资产情况 (一)货币资金 单位:元 项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31 现金 7,854.82 64,128.36 55,127.54 银行存款 3,169,987.39 1,248,464.83 2,772,377.57 合计 3,177,842.21 1,312,593.19 2,827,505.11 公司货币资金由现金、银行存款构成,报告期各期末,公司货币资金期末余额分别为2,827,505.11元、1,312,593.19元、3,177,842.21元,各期末余额变动幅度较大,主要原因系:1、公司业务具有单笔金额大、收款相对集中等特点,导致货币资金余额容易出现波动;2、股东借款、还款影响货币资金余额。 (二)应收票据 1、应收票据分类 单位:元 种类 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31 银行承兑汇票 596,120.00 - - 商业承兑汇票 - - - 合计 596,120.00 - - 2、2015年6月30日已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位:元 种类 2015年6月30日终止确认金额 2015年6月30日未终止确认金额 银行承兑汇票 562,008.00 - 商业承兑汇票 - - 合计 562,008.00 - 3、报告期内无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 4、报告期内公司无质押的应收票据。 (三)应收款项 1、应收账款按风险分类 单位:元 2015.6.30 账面余额 坏账准备 类别 账面价值 计提比例 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 - - - - - 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 1,507,505.10 100.00 180,844.66 12.001,326,660.44 准备的应收款项 其中:账龄组合 1,507,505.10 100.00 180,844.66 12.001,326,660.44 单项金额不重大但单独计提坏 - - - - - 账准备的应收款项 合计 1,507,505.10 100.00 180,844.66 -1,326,660.44 续 2014.12.31 账面余额 坏账准备 类别 账面价值 计提比例 金额 比例(%) 金额 (%) 2014.12.31 账面余额 坏账准备 类别 账面价值 计提比例 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 - - - - - 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 1,234,055.06 100.00 126,951.96 10.291,107,103.10 准备的应收款项 其中:账龄组合 1,234,055.06 100.00 126,951.96 10.291,107,103.10 单项金额不重大但单独计提坏 - - - - - 账准备的应收款项 合计 1,234,055.06 100.00 126,951.96 -1,107,103.10 续 2013.12.31 账面余额 坏账准备 类别 账面价值 计提比例 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 - - - - - 准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账 2,028,533.09 100.00 138,258.11 6.821,890,274.98 准备的应收账款 其中:账龄组合 2,028,533.09 100.00 138,258.11 6.821,890,274.98 单项金额不重大但单独计提坏 - - - - - 账准备的应收账款 合计 2,028,533.09 100.00 138,258.11 -1,890,274.98 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 单位:元 2015.6.30 账龄 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1年以内(含1年) 1,254,093.08 83.20 62,704.66 5.00 1至2年(含2年) 113,640.02 7.54 11,364.00 10.00 2至3年(含3年) 11,980.00 0.79 3,594.00 30.00 3至4年(含4年) - - - - 4-5年(含5年) 123,050.00 8.16 98,440.00 80.00 5年以上 4,742.00 0.31 4,742.00 100.00 合计 1,507,505.10 100.00 180,844.66 - 续 2014.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1年以内(含1年) 992,663.02 80.44 49,633.16 5.00 1至2年(含2年) 110,399.04 8.95 11,039.90 10.00 2至3年(含3年) 3,201.00 0.26 960.30 30.00 3至4年(含4年) 123,050.00 9.97 61,525.00 50.00 4-5年(含5年) 4,742.00 0.38 3,793.60 80.00 5年以上 - - - - 合计 1,234,055.06 100.00 126,951.96 - 续 2013.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1年以内(含1年) 1,822,040.07 89.82 91,102.01 5.00 1至2年(含2年) 78,701.02 3.88 7,870.10 10.00 2至3年(含3年) 123,050.00 6.07 36,915.00 30.00 3至4年(含4年) 4,742.00 0.23 2,371.00 50.00 4-5年(含5年) - - - - 5年以上 - - - - 合计 2,028,533.09 100.00 138,258.11 - 2、坏账准备 单位:元 本期减少 项目 2014.12.31 本期增加 2015.6.30 转回 转销 金额 126,951.96 53,892.70 - - 180,844.66 续 本期减少 项目 2013.12.31 本期增加 2014.12.31 转回 转销 金额 138,258.11 - 11,306.15 - 126,951.96 续 本期减少 项目 2012.12.31 本期增加 2013.12.31 转回 转销 金额 99,623.51 38,634.60 - - 138,258.11 3、截至2015年6月30日,应收账款余额前五名明细如下: 单位名称 金额(元) 账龄 占比(%) 计提的坏账准备 款项性质 中国航空工业集 团公司洛阳电光 426,800.00 1年以内 28.31 21,340.00 销售商品款 设备研究所 上海联明机械股 354,000.00 1年以内 23.48 17,700.00 销售商品款 份有限公司 唐山丞起汽车零 200,000.00 1年以内 13.27 10,000.00 销售商品款 部件有限公司 十堰沃尔汽车零 86,250.00 3-4年 5.72 43,125.00 销售商品款 部件有限公司 青岛方正机械集 81,200.00 1年以内 5.39 4,060.00 销售商品款 团有限公司 合计 1,148,250.00 - 76.17 96,225.00 - 截至2014年12月31日,应收账款余额前五名明细如下: 单位名称 金额(元) 账龄 占比(%) 计提的坏账准备 款项性质 湖州瑞驰机械设 323,001.70 1年以内 26.17 16,150.09 销售商品款 备有限公司 青岛方正机械集 162,400.00 1年以内 13.16 8,120.00 销售商品款 团有限公司 杭州东福机械有 120,000.00 1年以内 9.72 6,000.00 销售商品款 限公司 上海联明机械股 118,000.00 1年以内 9.56 5,900.00 销售商品款 份有限公司 十堰沃尔汽车零 86,250.00 3-4年 6.99 43,125.00 销售商品款 部件有限公司 合计 809,651.70 - 65.60 79,295.09 - 截至2013年12月31日,应收账款余额前五名明细如下: 单位名称 金额(元) 账龄 占比(%) 计提的坏账准备 款项性质 青岛方正机械集 812,000.00 1年以内 40.03 40,600.00 销售商品款 团有限公司 单位名称 金额(元) 账龄 占比(%) 计提的坏账准备 款项性质 宁波经济技术开 发区博威模具金 309,061.00 1年以内 15.24 15,453.05 销售商品款 属制品有限 上海亚虹模具股 169,747.00 1年以内 8.37 8,487.35 销售商品款 份有限公司 青岛青特众力车 140,000.00 1年以内 6.90 7,000.00 销售商品款 桥有限公司 十堰沃尔汽车零 86,250.00 2-3年 4.25 25,875.00 销售商品款 部件有限公司 合计 1,517,058.00 - 74.79 97,415.40 - 4、报告各期应收账款余额呈波动趋势,主要原因系公司所处行业的收入确认通常以产品安装调试的终验结果为依据,不同规格、型号的产品,其验收周期不一致,导致公司确认收入及应收账款的时点存在一定波动性,最终导致各期末应收账款余额出现波动现象。 5、报告期内各期应收账款余额中,无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。 6、本年实际核销的应收账款:无。 (四)预付款项 1、账龄分析及百分比 单位:元 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31 账龄 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 252,785.43 67.58 688,444.30 86.15 357,334.94 84.70 1至2年 121,250.00 32.42 46,227.09 5.78 64,543.88 15.30 2至3年 - - 64,523.88 8.07 - - 合计 374,035.43 100.00 799,195.27 100.00 421,878.82 100.00 注:超过一年的预付账款为采购计划变更所致,变更后的采购计划已于2015年7月执行完毕,公司已办理了材料验收入库手续。 2、预付账款按风险分类 单位:元 2015.6.30 账面余额 坏账准备 类别 账面价值 计提比例 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 - - - - - 准备的预付款项 按信用风险特征组合计提坏账 374,035.43 100.00 24,764.27 6.62 349,271.16 准备的预付款项 其中:账龄组合 374,035.43 100.00 24,764.27 6.62 349,271.16 单项金额不重大但单独计提坏 - - - - - 账准备的预付款项 合计 374,035.43 100.00 24,764.27 - 349,271.16 续 2014.12.31 账面余额 坏账准备 类别 账面价值 计提比例 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 - - - - - 准备的预付款项 按信用风险特征组合计提坏账 799,195.27 100.00 58,402.09 7.31 740,793.18 准备的预付款项 其中:账龄组合 799,195.27 100.00 58,402.09 7.31 740,793.18 单项金额不重大但单独计提坏 - - - - - 账准备的预付款项 合计 799,195.27 100.00 58,402.09 - 740,793.18 续 2013.12.31 账面余额 坏账准备 类别 账面价值 计提比例 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 - - - - - 准备的预付账款 按信用风险特征组合计提坏账 421,878.82 100.00 24,321.14 5.76 397,557.68 准备的预付账款 其中:账龄组合 421,878.82 100.00 24,321.14 5.76 397,557.68 单项金额不重大但单独计提坏 - - - - - 账准备的预付账款 合计 421,878.82 100.00 24,321.14 - 397,557.68 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的预付账款: 单位:元 2015.6.30 账龄 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1年以内(含1年) 252,785.43 67.58 12,639.27 5.00 1至2年(含2年) 121,250.00 32.42 12,125.00 10.00 2至3年(含3年) - - - - 合计 374,035.43 100.00 24,764.27 - 续 2014.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1年以内(含1年) 688,444.30 86.15 34,422.22 5.00 1至2年(含2年) 46,227.09 5.78 4,622.71 10.00 2至3年(含3年) 64,523.88 8.07 19,357.16 30.00 合计 799,195.27 100.00 58,402.09 - 续 2013.12.31 账龄 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 1年以内(含1年) 357,334.94 84.70 17,866.75 5.00 1至2年(含2年) 64,543.88 15.30 6,454.39 10.00 2至3年(含3年) - - - - 合计 421,878.82 100.00 24,321.14 - 3、坏账准备 单位:元 本期减少 项目 2014.12.31 本期增加 2015.6.30 转回 转销 金额 58,402.09 - 33,637.82 - 24,764.27 续 本期减少 项目 2013.12.31 本期增加 2014.12.31 转回 转销 金额 24,321.14 34,080.95 - - 58,402.09 续 本期减少 项目 2012.12.31 本期增加 2013.12.31 转回 转销 金额 29,177.05 - 4,855.91 - 24,321.14 4、截至2015年6月30日,预付款项中预付金额前五名: 计提的坏 单位名称 金额(元) 账龄 占比(%) 款项性质 账准备 雷尼绍(香港)有 138,564.43 1年以内 37.05 6,928.22 采购款 限公司 宝鸡市四方精英物 121,250.00 1-2年 32.42 12,125.00 采购款 资有限责任公司 北京灵禾气浮轴承 50,000.00 1年以内 13.37 2,500.00 采购款 技术有限公司 上海方良电子有限 29,020.00 1年以内 7.76 1,451.00 采购款 公司 中国石化销售有限 公司山东青岛石油 20,000.00 1年以内 5.35 1,000.00 采购款 分公司 合计 358,834.43 - 95.95 24,004.22 - 截至2014年12月31日,预付款项中预付金额前五名: 计提的坏 单位名称 金额(元) 账龄 占比(%) 款项性质 账准备 雷尼绍(香港)有 465,680.29 1年以内 58.27 23,284.01 采购款 限公司 宝鸡市四方精英物 121,250.00 1年以内 15.17 6,062.50 采购款 资有限责任公司 青岛创瑞达工贸有 72,500.00 1年以内 9.07 3,625.00 采购款 限公司 青岛万资精密机械 22,284.00 2-3年 2.79 6,685.20 采购款 有限公司 青岛广联达精密机 21,761.00 1年以内 2.72 1,088.05 采购款 计提的坏 单位名称 金额(元) 账龄 占比(%) 款项性质 账准备 械有限公司 合计 703,475.29 - 88.02 40,744.76 - 截至2013年12月31日,预付款项中预付金额前五名: 计提的坏 单位名称 金额(元) 账龄 占比(%) 款项性质 账准备 青岛经济技术开发 区立鑫工贸有限公 209,948.60 1年以内 49.77 10,497.43 采购款 司 青岛波海达精密机 56,300.00 1年以内 13.35 2,815.00 采购款 械有限公司 青岛万资精密机械 22,284.00 1-2年 5.28 2,228.40 采购款 有限公司 费斯托(中国)有 20,972.61 1年以内 4.97 1,048.63 采购款 限公司济南分公司 青岛中丝贸易物流 19,173.11 1年以内 4.54 958.66 采购款 有限公司 合计 328,678.32 - 77.91 17,548.12 - 5、预付款项2015年6月30日余额中,无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东欠款。 (五)其他应收款 1、其他应收款按种类列示如下 单位:元 2015.6.30 账面余额 坏账准备 类别 账面价值 比例 计提比 金额 金额 (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账 - - - - - 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 77,300.00 3.91 3,865.00 0.05 73,435.00 准备的应收款项 其中:无风险组合 1,882,235.90 96.09 - -1,882,235.90 单项金额不重大但单独计提坏 - - - - - 账准备的预付账款 合计 1,959,535.90 100.00 3,865.00 -1,955,670.90 续 2014.12.31 账面余额 坏账准备 类别 账面价值 计提比例 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 - - - - - 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 - - - - - 准备的应收款项 其中:无风险组合 6,693,653.12 100.00 - -6,693,653.12 单项金额不重大但单独计提坏 - - - - - 账准备的预付账款 合计 6,693,653.12 100.00 - -6,693,653.12 续 2013.12.31 账面余额 坏账准备 类别 账面价值 计提比例 金额 比例(%) 金额 (%) 单项金额重大并单独计提坏账 - - - - - 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 - - - - - 准备的应收款项 其中:无风险组合 5,193,499.59 100.00 - -5,193,499.59 单项金额不重大但单独计提坏 - - - - - 账准备的预付账款 合计 5,193,499.59 100.00 - -5,193,499.59 2、组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下: 单位:元 2015.6.30 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 1年以内 77,300.00 100.00 3,865.00 5.00 合计 77,300.00 100.00 3,865.00 - 3、其他应收款按款项性质列示 单位:元 2015.6.30 类别 金额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 股东借款 1,871,472.24 95.51 - - 投标保证金 77,300.00 3.94 3,865.00 5.00 代扣保险、公积金 10,763.66 0.55 - - 合计 1,959,535.90 100.00 3,865.00 - 续 2014.12.31 类别 金额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 股东借款 6,692,747.32 99.99 - - 代扣保险、公积金 905.80 0.01 - - 合计 6,693,653.12 100.00 - - 续 2013.12.31 类别 金额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%) 股东借款 5,139,076.71 98.95 - - 代扣保险、公积金 1,027.26 0.02 - - 出口退税 53,395.62 1.03 - - 合计 5,193,499.59 100.00 - - 4、坏账准备 单位:元 本期减少 项目 2014.12.31 本期增加 2015.6.30 转回 转销 金额 - 3,865.00 - - 3,865.00 5、截至2015年6月30日,其他应收款中应收金额前五名: 单位名称 与本公司关系 款项性质 金额(元) 年限 占比(%) 单位名称 与本公司关系 款项性质 金额(元) 年限 占比(%) 317,801.63 1年以内 16.22 邢彩红 股东 股东借款 1,553,670.61 1-2年 79.29 中航技国际经贸 非关联方 投标保证金 26,000.00 1年以内 1.33 发展有限公司 新华招标有限公 非关联方 投标保证金 22,000.00 1年以内 1.12 司 重庆国际投资咨 非关联方 投标保证金 20,500.00 1年以内 1.05 询集团有限公司 中科信工程咨询 (北京)有限责任 非关联方 投标保证金 8,800.00 1年以内 0.45 公司 合计 —— —— 1,948,772.24 —— 99.46 截至2014年12月31日,其他应收款中应收金额前五名: 单位名称 与本公司关系 款项内容 金额(元) 年限 占比(%) 1,553,670.61 1年以内 23.21 邢彩红 股东 股东借款 3,639,076.71 1-2年 54.37 陈书涛 股东 股东借款 1,500,000.00 1-2年 22.41 代扣保险、公积金 非关联方 代扣款 905.80 1年以内 0.01 合计 —— —— 6,693,653.12 —— 100.00 截至2013年12月31日,其他应收款中应收金额前五名: 单位名称 与本公司关系 款项内容 金额(元) 年限 占比(%) 邢彩红 股东 股东借款 3,639,076.71 1年以内 70.07 陈书涛 股东 股东借款 1,500,000.00 1年以内 28.88 出口退税 非关联方 出口退税 53,395.62 1年以内 1.03 代扣保险、公积金 非关联方 代扣款 1,027.26 1年以内 0.02 合计 —— —— 5,193,499.59 —— 100.00 6、本报告期末其他应收款余额中,持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东邢彩红的个人欠款已于2015年8月14日偿还。 (六)存货 1、存货按类别列示: 单位:元 2015.6.30 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,740,446.62 - 1,740,446.62 在产品 1,225,978.52 - 1,225,978.52 合计 2,966,425.14 - 2,966,425.14 续 2014.12.31 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 856,611.21 - 856,611.21 在产品 1,181,334.77 - 1,181,334.77 产成品 226,666.57 - 226,666.57 合计 2,264,612.55 - 2,264,612.55 续 2013.12.31 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 354,183.31 - 354,183.31 在产品 943,370.35 - 943,370.35 合计 1,297,553.66 - 1,297,553.66 2、报告各期,公司存货余额呈上升趋势,主要系:(1)公司业务增长,业务所需原材料、在产品增加;(2)公司前期产品的规格均为非标准类型,原材料备料较少,公司计划增加产品的标准件生产,增加了标准件原材料库存。 (七)固定资产及折旧 1、固定资产情况 (1)2015.6.30 单位:元 工具器具家 电子设备 项目 机器设备 运输设备 合计 具 及其他 工具器具家 电子设备 项目 机器设备 运输设备 合计 具 及其他 一、账面原值 1、期初余额 304,820.50 38,321.36 594,955.00 42,813.25 980,910.11 2、本期增加金额 1,022,307.70 - - - - (1)购置 1,022,307.70 - - - - 3、本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - - - 4、期末余额 1,327,128.20 38,321.36 594,955.00 42,813.25 2,003,217.81 二、累计折旧 1、期初余额 96,437.89 14,783.09 420,691.81 20,271.34 552,184.13 2、本期增加金额 14,478.97 3,640.53 52,986.25 6,162.14 77,267.89 (1)计提 14,478.97 3,640.53 52,986.25 6,162.14 77,267.89 3、本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - - - 4、期末余额 110,916.86 18,423.62 473,678.06 26,433.48 629,452.02 三、减值准备 1、期初余额 - - - - - 2、本期增加金额 - - - - - (1)计提 - - - - - 3、本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - - - 4、期末余额 - - - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 1,216,211.34 19,897.74 121,276.94 16,379.77 1,373,765.79 2、期初账面价值 208,382.61 23,538.27 174,263.19 22,541.91 428,725.98 (2)2014.12.31 单位:元 工具器具家 电子设备及 项目 机器设备 运输设备 合计 具 其他 一、账面原值 1、期初余额 304,820.50 38,321.36 539,555.00 33,147.44 915,844.30 2、本期增加金额 - - 55,400.00 9,665.81 65,065.81 工具器具家 电子设备及 项目 机器设备 运输设备 合计 具 其他 (1)购置 - - 55,400.00 9,665.81 65,065.81 3、本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - - - 4、期末余额 304,820.50 38,321.36 594,955.00 42,813.25 980,910.11 二、累计折旧 1、期初余额 67,479.94 7,502.03 310,567.01 9,485.34 395,034.32 2、本期增加金额 28,957.95 7,281.06 110,124.80 10,786.00 157,149.81 (1)计提 28,957.95 7,281.06 110,124.80 10,786.00 157,149.81 3、本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - - - 4、期末余额 96,437.89 14,783.09 420,691.81 20,271.34 552,184.13 三、减值准备 1、期初余额 - - - - - 2、本期增加金额 - - - - - (1)计提 - - - - - 3、本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - - - 4、期末余额 - - - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 208,382.61 23,538.27 174,263.19 22,541.91 428,725.98 2、期初账面价值 237,340.56 30,819.33 228,987.99 23,662.11 520,809.98 (3)2013.12.31 单位:元 工具器具家 电子设备及 项目 机器设备 运输设备 合计 具 其他 一、账面原值 1、期初余额 304,820.50 11,111.11 447,355.00 15,005.98 778,292.59 2、本期增加金额 - 27,210.25 92,200.00 18,141.46 137,551.71 (1)购置 - 27,210.25 92,200.00 18,141.46 137,551.71 3、本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - - - 工具器具家 电子设备及 项目 机器设备 运输设备 合计 具 其他 4、期末余额 304,820.50 38,321.36 539,555.00 33,147.44 915,844.30 二、累计折旧 1、期初余额 38,521.99 2,638.90 210,328.99 2,363.95 253,853.83 2、本期增加金额 28,957.95 4,863.13 100,238.02 7,121.39 141,180.49 (1)计提 28,957.95 4,863.13 100,238.02 7,121.39 141,180.49 3、本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - - - 4、期末余额 67,479.94 7,502.03 310,567.01 9,485.34 395,034.32 三、减值准备 1、期初余额 - - - - - 2、本期增加金额 - - - - - (1)计提 - - - - - 3、本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - - - 4、期末余额 - - - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 237,340.56 30,819.33 228,987.99 23,662.10 520,809.98 2、期初账面价值 266,298.51 8,472.21 237,026.01 12,642.03 524,438.76 2、报告期末,公司固定资产不存在减值迹象,不存在需要计提减值准备情形。 (八)长期待摊费用 1、2015.6.30 单位:元 项目 2014.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2015.6.30 装修费 28,033.60 - 7,008.40 - 21,025.20 合计 28,033.60 - 7,008.40 - 21,025.20 2、2014.12.31 单位:元 项目 2013.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2014.12.31 装修费 42,050.32 - 14,016.72 - 28,033.60 合计 42,050.32 - 14,016.72 - 28,033.60 3、2013.12.31 单位:元 项目 2012.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2013.12.31 装修费 56,067.04 - 14,016.72 - 42,050.32 合计 56,067.04 - 14,016.72 - 42,050.32 注:装修费原值70,083.60元,2012年1月开始摊销,摊销期限为5年,按直线法摊销。 (九)递延所得税资产 1、已确认递延所得税资产 单位:元 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31 项目 递延所得 可抵扣暂 递延所得 可抵扣暂 递延所得 可抵扣暂 税 时性差异 税 时性差异 税资产 时性 资产减值准 31,421.10 209,473.93 27,803.11 185,354.05 24,386.89 162,579.25 备 2、本公司无由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,而未确认递延所得税资产的情况。 七、公司报告期内各期末主要负债情况 (一)应付账款 1、应付账款余额及账龄分析 单位:元 项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31 1年以内(含1年) 434,343.00 582,059.80 1,273,136.98 1-2年(含2年) - 54,476.90 207,777.88 项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31 2-3年(含3年) - 13,600.98 - 合计 434,343.00 650,137.68 1,480,914.86 2、截至2015年6月30日,应付账款余额前五名明细如下 名称 与本公司关系 金额(元) 账龄 占比(%) 苏州卓尔测量技术有限公司 供应商 97,980.00 1年以内 22.56 青岛经济技术开发区立鑫工贸 供应商 85,000.00 1年以内 19.57 有限公司 青岛乾元自动化控制设备有限 供应商 75,000.00 1年以内 17.27 公司 青岛海洋电子工程有限公司 供应商 56,805.00 1年以内 13.08 青岛骏丽达五金制品有限公司 供应商 49,058.00 1年以内 11.29 合计 —— 363,843.00 —— 83.77 截至2014年12月31日,应付账款余额前五名明细如下 名称 与本公司关系 金额(元) 账龄 占比(%) 青岛经济技术开发区立鑫工贸 供应商 320,051.40 1年以内 49.23 有限公司 青岛安高机电工程有限公司 供应商 88,888.00 1年以内 13.67 青岛骏丽达五金制品有限公司 供应商 71,862.00 1年以内 11.05 美高工业器材(上海)有限公司 供应商 26,900.00 1年以内 4.14 青岛世纪永兴泰贸易有限公司 供应商 26,708.45 1-2年 4.11 合计 —— 534,409.85 —— 82.20 截至2013年12月31日,应付账款余额前五名明细如下 名称 与本公司关系 金额(元) 账龄 占比(%) 青岛安高机电工程有限公司 供应商 309,048.00 1年以内 20.87 107,370.00 1年以内 7.25 北京灵禾科技发展有限公司 供应商 92,490.00 1-2年 6.25 宝鸡市四方精英物资有限责任 供应商 198,750.00 1年以内 13.42 公司 青岛天邮光通信设备有限公司 供应商 165,000.00 1年以内 11.14 雷尼绍(香港)有限公司 供应商 144,076.88 1年以内 9.73 合计 —— 1,016,734.88 —— 68.66 3、报告期内各期应付账款余额中,无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东应付款。 (二)预收款项 1、预收款项余额及账龄分析 单位:元 项目 2015.6.30 2014.12.31 2013.12.31 1年以内 586,724.00 1,283,730.97 902,262.00 合计 586,724.00 1,283,730.97 902,262.00 2、截至2015年6月30日,预收款项余额前五名明细如下 名称 与本公司关系 金额(元) 账龄 占比(%) 淄博柴油机总公司 客户 354,000.00 1年以内 60.34 广西金创汽车零部件制造有限公 客户 120,000.00 1年以内 20.45 司 昆山德美测量科技有限公司 客户 59,000.00 1年以内 10.06 南京明乔机械发展有限公司 客户 19,123.00 1年以内 3.26 山东光岳转向节有限责任公司 客户 18,000.00 1年以内 3.07 合计 —— 570,123.00 —— 97.18 截至2014年12月31日,预收款项余额前五名明细如下 名称 与本公司关系 金额(元) 账龄 占比(%) SMC(中国)有限公司 客户 432,000.00 1年以内 33.65 淄博柴油机总公司 客户 354,000.00 1年以内 27.58 广西玉林市朗泰汽车零部件有限 客户 195,200.00 1年以内 15.21 公司 上海思铭模塑科技有限公司 客户 108,000.00 1年以内 8.41 中国航空工业集团公司洛阳电光 客户 106,700.00 1年以内 8.31 设备研究所 合计 —— 1,195,900.00 —— 93.16 截至2013年12月31。

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